武警总队财务部门的开户证明。

      （5）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

      （6）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

      （7）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

      （8）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

      （9）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。

      （10）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

      （11）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。

      （12）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

      除须出具上列文件外，单位为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。

      4.4.3个人银行账户

      个人申请开立个人银行结算账户，必须出示下列能够证明其真实身份的法定实名证件：

      （1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证或户口簿或护照。

      （2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。

      （3）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。

      （4）军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。

      （5）香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。

      （6）外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的《边民出入境通行证》。

      （7）居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。

      （8）获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。

      （9）外国公民，应出具护照。

      （10）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

      4.4.4撤销银行结算账户

      存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。

      存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭的或者注销、被吊销营业执照，需要撤销基本存款账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

      存款人因迁址等需要撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。

      存款人撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人因特殊原因未能交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，银行方可办理销户手续。存款人未按规定办理造成损失的，由其自行承担。

      4.4.5大额支付系统

      大额支付系统是以电子方式实时处理同城、异地每笔金额在规定起点以上的贷记支付业务和紧急的金额在规定起点以下的贷记支付业务的应用系统。大额支付系统逐笔发送支付指令，全额清算资金。

      大额支付系统处理下列具体业务：

      （一）规定金额起点以上的跨行贷记支付业务；

      （二）规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务；

      （三）商业银行行内需要通过大额支付系统处理的贷记支付业务；

      （四）特许参与者发起的即时转账业务；

      （五）城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务；

      （六）中国人民银行会计营业部门、国库部门发起的贷记支付业务及内部转账业务；

      （七）中国人民银行规定的其他支付清算业务。

      4.4.6小额支付系统

      小额批量支付系统是以电子方式批量处理同城、异地纸张截留的借记支付以及每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付的应用系统。小额批量支付系统批量发送支付指令，轧差净额清算资金。

      小额支付系统主要服务于日常消费性支付，能够支撑多种支付工具的应用，主要处理以下七种类型的业务：

      （一）普通贷记业务：指付款人通过其开户银行办理的主动付款业务，主要包括规定金额起点以下的汇兑、委托收款（划回）、托收承付（划回）、网上银行支付以及财税库款汇划等业务。目前，小额支付系统处理贷记业务的金额上限为2万元，即只有金额不超过2万元（含）的贷记支付业务可以通过小额支付系统处理，对金额超过2万元的业务应通过大额实时支付系统处理。中国人民银行可根据管理需要对金额上限适时调整。

      （二）定期贷记业务：指付款人开户银行依据当事各方事先签订的合同（协议），定期向指定的收款人开户银行发起的批量付款业务，如代付工资、养老金、保险金、国库各类款项的批量划拨等，其特点是单个付款人同时向多个收款人发起付款指令。定期贷记业务也受金额上限的控制。

      （三）普通借记业务：指收款人通过其开户银行向付款人开户银行主动发起的收款业务，包括人民银行机构间的借记业务、国库借记汇划业务和支票截留业务等。

      （四）定期借记业务：指收款人开户银行依据当事各方事先签订的合同（协议），定期向指定的付款人开户银行发起的批量收款业务，如收款人委托其开户银行收取水、电、煤气等公用事业费用,其特点是单个收款人向多个付款人同时发起收款指令。

      （五）实时贷记业务：指付款人委托其开户银行发起的，将确定款项实时划拨到指定收款人账户的业务，主要包括跨行个人储蓄通存、国库实时缴税等业务。

      （六）实时借记业务：指收款人委托其开户银行发起的，从指定付款人账户实时扣收确定款项的业务，主要包括跨行个人储蓄通兑、国库实时扣税等业务。

      （七）信息服务业务：指支付系统参与者间相互发起和接收的，不需要支付系统提供资金清算服务的数据信息，例如清算组织提交给商业银行的代收付信息和支票圈存信息等。

      4.5国库业务

      4.5.1预算收入退付业务

      国库收纳预算收入的退付，必须在国家规定的退库项目范围内，按照规定的审批程序办理。属于下列范围，可以办理收入退库：

      （一）由于对工作疏忽，发生技术性差错需要退库的；

      （二）改变企业隶属关系办理财务结算需要退库的；

      （三）企业按计划上缴税利，超过应缴数额需要退库的；按规定可以从预算收入中退库的国营企业计划亏损补贴；

      （四）财政部明文或专项批准的其他退库项目。

      预算收入库款的退库，应按预算收入的级次办理。中央预算收入退库，从中央级库款中退付；地方各级预算因定收入的退库，从地方各级库款中退付；各种分成收入的退库（包括总额分成和固定比例要成收入的退库），按规定的分成比例，分别从上级和本级库款中退付。

      各单位和个人申请退库，应向财政、片收机关填具退库申请书。退库申请书由财政或征收机关按照以下基本内容统一印制，也可由申请退库的单位按财政、征收机关规定的统一格式自行印制。

      退库申请书的基本内容包括：单位名称（或个人姓名）、主管部门、预算级次、征收机关、原缴款书日期、编号、预算科目、缴款金额、申请退库原因、申请退库金额以及审查批准机关的审批意见和核定的退库金额（后两项由审批机关填写）等。各级财下机关和征收机关，应当严格审查，不得随意填发收入退还书。

      国库收到财政、征收机关签发的收入退还书，在审查办理退付时，可要求批准机关提供有关文件和退库申请书。

      各级预算收入的退库，原则上通过转账办理，不支付现金。对个别特殊情况，必须退付现金时，财政、征收机关应从严审查核对后，在收入退还书上加盖“退付现金”的明显戳记，由收款人持书面通知、原完税凭证复印件和有效身份证明到指定的银行办理领取现金手续。

      外资企业、中外合资企业和其他外籍人员，以外币兑换人民币缴纳税款或以外汇券纳税款，因发生多缴或错缴需要退库的，经征收机关审查批准，签发“收入退还书”时，加盖“可退付外币”